Trong những năm gần đây, Chính phủ Nga đã ban hành hàng loạt ưu đãi thuế hấp dẫn nhằm thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của lĩnh vực công nghệ thông tin (CNTT). Những chính sách này không chỉ giúp doanh nghiệp giảm gánh nặng chi phí mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng nền kinh tế kỹ thuật số hiện đại.
Từ miễn thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế lợi nhuận 0%, đến việc giảm tỷ lệ đóng bảo hiểm xã hội, các doanh nghiệp phần mềm đang có cơ hội vàng để tăng trưởng nhanh và bền vững.
Các Ưu Đãi Thuế Chính Cho Doanh Nghiệp CNTT
Miễn Thuế VAT Khi Chuyển Giao Hoặc Cấp Phép Phần Mềm
Lợi ích:
Việc chuyển nhượng hoặc cấp phép quyền sở hữu trí tuệ phần mềm sẽ được miễn hoàn toàn thuế VAT 20%.
Ngoại lệ quan trọng:
Phần mềm phục vụ thương mại điện tử (marketplace), trung gian hoặc quảng cáo không được hưởng ưu đãi này.
Điều kiện áp dụng:
- Phần mềm phải nằm trong Danh mục Phần mềm Nga (Registry of Russian Software).
- Đáp ứng 9 tiêu chí đánh giá, tiêu chí quan trọng nhất là:
- Tối thiểu 51% vốn sở hữu phải thuộc công dân Nga hoặc pháp nhân Nga.
Giảm Mức Đóng Bảo Hiểm Xã Hội Xuống 7.6%
Lợi ích:
Doanh nghiệp đủ điều kiện chỉ phải đóng 7.6% thay vì 30% tổng lương cho bảo hiểm xã hội.
Điều kiện áp dụng:
- Hoạt động trong lĩnh vực CNTT được công nhận bởi Bộ Phát triển Kỹ thuật số.
- Doanh thu từ dịch vụ CNTT phải chiếm trên 70% tổng doanh thu.
- Mức lương trung bình của nhân viên phải cao hơn mức trung bình toàn quốc.
Ưu đãi này đặc biệt có lợi cho các công ty vừa, nhỏ và startup, giúp tiết kiệm đáng kể chi phí nhân sự.
Miễn Thuế Lợi Nhuận 100% Trong Giai Đoạn 2023–2024
Lợi ích:
Các doanh nghiệp CNTT đủ điều kiện sẽ được miễn hoàn toàn thuế lợi nhuận (0%), thay vì mức thông thường là 20%.
Điều kiện áp dụng:
- Phải đăng ký và được cấp phép là doanh nghiệp CNTT bởi Bộ Phát triển Kỹ thuật số Nga.
- Có trang web tiếng Nga mô tả rõ dịch vụ IT đang cung cấp.
- Tối thiểu 30% doanh thu đến từ dịch vụ CNTT.
- Doanh nghiệp phải hoạt động trong danh mục ngành nghề CNTT đã được nhà nước phê duyệt.
- Doanh thu CNTT vượt 70% tổng doanh thu của doanh nghiệp.
Vì Sao Những Chính Sách Này Quan Trọng?
- Cắt giảm chi phí hoạt động và tối ưu dòng tiền cho doanh nghiệp
- Tăng sức cạnh tranh với các đối thủ quốc tế
- Khuyến khích đầu tư vào đổi mới công nghệ và phát triển sản phẩm
- Thúc đẩy tăng trưởng việc làm chất lượng cao trong lĩnh vực công nghệ
Cách Doanh Nghiệp Đăng Ký Hưởng Ưu Đãi Thuế CNTT
Bước 1: Đăng ký Phần Mềm Vào Danh Mục Quốc Gia
- Gửi hồ sơ trực tuyến tới Bộ Phát triển Kỹ thuật số Nga
- Cung cấp tài liệu về:
- Cấu trúc sở hữu doanh nghiệp (≥51% Nga)
- Thông tin kỹ thuật và tài liệu chứng minh chức năng của phần mềm
- Mã nguồn (source code) nếu cần xác minh
Bước 2: Xin Cấp Giấy Phép Doanh Nghiệp CNTT
- Nộp hồ sơ chứng minh:
- Tỷ lệ doanh thu CNTT ≥ 30%
- Mức lương trung bình cao hơn mức quốc gia
- Trang web tiếng Nga thể hiện rõ dịch vụ CNTT
- Doanh nghiệp cần duy trì cập nhật số liệu tài chính và hoạt động định kỳ để tiếp tục hưởng ưu đãi.
Lợi Ích Khi Đáp Ứng Điều Kiện Ưu Đãi
- Tiết kiệm chi phí thuế và nhân sự, tối đa hóa lợi nhuận
- Thu hút nhà đầu tư nhờ chỉ số tài chính ấn tượng
- Tạo điều kiện để mở rộng quy mô, tuyển dụng nhân lực chất lượng cao
- Tăng khả năng cạnh tranh quốc tế
Những Thách Thức Doanh Nghiệp Cần Lưu Ý
- Quy trình đăng ký mất thời gian và yêu cầu hồ sơ kỹ lưỡng
- Cần theo dõi sát sao doanh thu và cơ cấu hoạt động để không mất quyền lợi
- Luật có thể thay đổi, đòi hỏi doanh nghiệp thường xuyên cập nhật
- Doanh nghiệp có vốn nước ngoài cần đảm bảo cấu trúc sở hữu phù hợp
=> Hợp tác với chuyên gia pháp lý – kế toán sẽ giúp quá trình đơn giản hơn.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQs)
Danh mục phần mềm Nga là gì?
Là danh sách chính thức của nhà nước về phần mềm được phát triển tại Nga và đủ điều kiện hưởng ưu đãi.
Công ty nước ngoài có được hưởng ưu đãi không?
Chỉ khi có tối thiểu 51% vốn sở hữu thuộc đối tượng Nga.
Làm sao chứng minh doanh thu CNTT vượt 70%?
Thông qua báo cáo tài chính và chi tiết các nguồn doanh thu nộp cho Bộ.
Không tuân thủ điều kiện thì có bị phạt không?
Có. Doanh nghiệp sẽ bị truy thu thuế và có thể bị kiểm tra hoặc mất quyền lợi.
Sau năm 2024, thuế lợi nhuận 0% còn áp dụng không?
Hiện chính sách áp dụng đến hết 2024. Gia hạn có thể được xem xét.
Chính sách này so với các nước khác như thế nào?
Rất cạnh tranh. Ít quốc gia kết hợp được miễn VAT, miễn thuế lợi nhuận và giảm bảo hiểm xã hội cùng lúc cho ngành CNTT.
Kết Luận
Nga đang thể hiện rõ cam kết phát triển lĩnh vực công nghệ bằng việc ban hành các ưu đãi thuế đột phá. Từ 0% thuế lợi nhuận, miễn VAT, cho đến giảm đóng bảo hiểm xã hội, đây là cơ hội vàng cho các công ty CNTT, đặc biệt là startup và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động trong lĩnh vực phần mềm, dịch vụ CNTT, thì đừng bỏ qua chính sách ưu đãi mang tính chiến lược này.
Lời Kêu Gọi Hành Động
Muốn tận dụng trọn vẹn ưu đãi thuế cho doanh nghiệp CNTT tại Nga?
👉 Liên hệ chuyên gia tư vấn của chúng tôi để được hướng dẫn đăng ký và tuân thủ quy định một cách hiệu quả nhất.
